Est-ce que la pose des panneaux solaires est déductible des impôts ?

L’installation de panneaux solaires représente un investissement significatif pour de nombreux ménages français souhaitant réduire leur facture énergétique et contribuer à la transition écologique. Face à ce coût initial important, la question des avantages fiscaux et des aides financières disponibles se pose naturellement. Comprendre les dispositifs actuels permet d’optimiser le financement de son projet solaire et de rentabiliser plus rapidement son installation.

Les dispositifs fiscaux pour l’installation de panneaux solaires

Le paysage des aides fiscales pour les panneaux solaires a considérablement évolué au cours des dernières années. Jusqu’en 2014, les particuliers pouvaient bénéficier d’un crédit d’impôt direct pour l’installation de panneaux photovoltaïques. Cette réduction d’impôt sur le revenu permettait d’alléger significativement la charge financière liée à l’investissement. Toutefois, avec la baisse progressive des coûts de production et d’installation des équipements solaires, ce dispositif a été supprimé pour les panneaux photovoltaïques classiques. Depuis 2014, il n’existe plus de crédit d’impôt spécifique pour ces installations, ce qui signifie que la pose de panneaux solaires photovoltaïques standard n’est pas directement déductible des impôts. Cette évolution reflète la volonté des pouvoirs publics de recentrer les aides vers d’autres mécanismes de soutien plus adaptés à la maturité de la filière.

Le crédit d’impôt pour la transition énergétique et son évolution

Le crédit d’impôt pour la transition énergétique, connu sous l’acronyme CITE, a longtemps constitué un pilier du financement des travaux de rénovation énergétique en France. Ce dispositif permettait aux contribuables de déduire une partie des dépenses engagées pour améliorer la performance énergétique de leur logement. Cependant, depuis 2023, le CITE a définitivement disparu du paysage fiscal français, marquant la fin d’une époque pour les propriétaires souhaitant entreprendre des travaux. Cette suppression ne signifie pas pour autant l’abandon du soutien public à la rénovation énergétique, mais plutôt une réorientation vers des mécanismes jugés plus efficaces et ciblés. Les informations disponibles sur le site d’Amplitude Solaire confirment que ce crédit d’impôt n’est plus en vigueur et qu’il a été remplacé par d’autres formes d’accompagnement financier, notamment pour encourager l’autoconsommation et la production d’énergie renouvelable. Cette transition s’inscrit dans une logique de simplification administrative et de meilleure allocation des ressources publiques vers les ménages les plus modestes et les projets les plus performants sur le plan énergétique.

MaPrimeRénov’ et les aides financières disponibles

MaPrimeRénov’ a pris le relais du crédit d’impôt depuis 2021 pour devenir le principal dispositif d’aide à la rénovation énergétique en France. Toutefois, son champ d’application concernant les installations solaires reste limité et spécifique. En 2025, MaPrimeRénov’ ne finance plus les installations solaires photovoltaïques classiques, mais continue de soutenir les panneaux solaires thermiques ou hybrides. Concrètement, les propriétaires peuvent bénéficier de cette aide pour l’installation d’un chauffe-eau solaire individuel ou d’un système solaire combiné qui assure à la fois la production d’eau chaude sanitaire et le chauffage du logement. Pour être éligible à MaPrimeRénov’ en 2025, plusieurs conditions doivent être remplies : le demandeur doit être propriétaire d’un logement de plus de quinze ans, occupé au moins les deux tiers de l’année, et les travaux doivent impérativement être réalisés par une entreprise certifiée RGE. Au-delà de MaPrimeRénov’, d’autres aides financières existent pour soutenir les projets solaires. La prime à l’autoconsommation constitue un dispositif majeur pour les installations photovoltaïques avec vente de surplus. Au deuxième trimestre 2025, cette prime s’élève à 80 euros par kilowatt-crête pour les installations inférieures ou égales à neuf kilowatts-crête, à 190 euros par kilowatt-crête pour celles allant jusqu’à trente-six kilowatts-crête, et à 100 euros par kilowatt-crête pour les installations atteignant cent kilowatts-crête. Cette prime est versée en une seule fois, environ un an après la mise en service de l’installation. Il est important de noter que la prime à l’investissement n’est pas accessible si le surplus d’électricité n’est pas vendu ou si les panneaux sont posés au sol. Les certificats d’économies d’énergie représentent également une source de financement complémentaire, permettant d’obtenir des primes de la part des fournisseurs d’énergie. L’éco-prêt à taux zéro peut atteindre jusqu’à quinze mille euros pour des panneaux thermiques ou hybrides seuls, et jusqu’à trente mille euros si ces installations sont combinées à d’autres travaux de rénovation énergétique.

Conditions et démarches pour bénéficier des avantages fiscaux

Bien que la déduction directe des impôts ne soit plus possible pour les panneaux photovoltaïques classiques, plusieurs avantages fiscaux et financiers demeurent accessibles sous certaines conditions. La compréhension de ces critères et des démarches administratives associées permet de maximiser le soutien public à son projet solaire et d’optimiser sa rentabilité à long terme.

Les critères d’éligibilité à respecter pour votre installation

Les avantages fiscaux liés aux installations solaires sont strictement encadrés par des conditions précises qu’il convient de respecter scrupuleusement. La TVA réduite constitue l’un des premiers leviers financiers accessibles. Pour les installations photovoltaïques raccordées au réseau public de moins de trois kilowatts-crête, la TVA applicable est de dix pour cent au lieu du taux normal de vingt pour cent. Cette réduction concerne les logements achevés depuis plus de deux ans et permet de diminuer significativement le coût global du projet. À partir du premier octobre 2025, une évolution favorable est prévue puisque le taux de TVA à cinq virgule cinq pour cent sera applicable aux installations jusqu’à neuf kilowatts-crête. Pour les panneaux hybrides qui combinent production électrique et thermique, le taux réduit de cinq virgule cinq pour cent est déjà applicable. L’exonération d’impôt sur le revenu concernant la vente d’électricité constitue un autre avantage fiscal notable. Les bénéfices générés par la revente d’électricité solaire ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu si la puissance de l’installation ne dépasse pas trois kilowatts-crête, à condition que celle-ci soit raccordée au réseau public avec un maximum de deux points de raccordement et que le propriétaire soit un particulier n’exerçant pas d’activité professionnelle liée. Au-delà de cette puissance, les revenus doivent être déclarés selon le régime des bénéfices industriels et commerciaux, avec un abattement de soixante et onze pour cent appliqué sur les montants supérieurs à trois cent cinq euros et jusqu’à soixante-dix mille euros. Il est essentiel de souligner que ces revenus, même exonérés, doivent être déclarés sur le formulaire fiscal approprié. Concernant la prime à l’autoconsommation, celle-ci n’est pas imposable et ne doit donc pas être intégrée dans la déclaration de revenus. Pour les propriétaires ayant réalisé plus de dix mille euros de travaux de rénovation énergétique dans un logement construit avant 1989, une exonération temporaire de taxe foncière peut être accordée par certaines collectivités locales. Enfin, l’installation d’une borne de recharge pour véhicule électrique en complément des panneaux solaires peut donner droit à un crédit d’impôt de soixante-quinze pour cent, limité à cinq cents euros.

La procédure administrative pour déclarer vos travaux

La mise en conformité administrative d’une installation solaire nécessite de suivre plusieurs étapes importantes, même si l’installation elle-même n’entraîne pas de déclaration fiscale immédiate dans les quatre-vingt-dix jours suivant les travaux. La première démarche consiste à s’assurer que l’entreprise réalisant l’installation dispose bien de la certification RGE, condition indispensable pour prétendre à la majorité des aides financières. Cette certification garantit que le professionnel possède les compétences techniques nécessaires et respecte les normes en vigueur. Avant même le début des travaux, il est recommandé de réaliser un bilan ou un audit énergétique pour dimensionner correctement l’installation en fonction des besoins du foyer et des caractéristiques du bâtiment. Pour bénéficier de la prime à l’autoconsommation, il faut obligatoirement opter pour la vente du surplus d’électricité produite, généralement auprès d’EDF dans le cadre de l’obligation d’achat, avec un contrat établi sur vingt ans. Ce contrat garantit un tarif de rachat stable, actuellement fixé à environ quatre centimes par kilowattheure pour le surplus. Les démarches de raccordement au réseau public doivent être effectuées en coordination avec le gestionnaire de réseau, ce qui peut prendre entre quatre et six semaines. Sur le plan fiscal, même si les revenus issus d’une installation de moins de trois kilowatts-crête sont exonérés d’impôt, ils doivent néanmoins être mentionnés dans la déclaration annuelle sur le formulaire 2042. Pour les installations de puissance supérieure, la déclaration se fait dans la case réservée aux bénéfices industriels et commerciaux du même formulaire. Les délais d’installation varient selon les projets : l’étude et l’établissement du devis prennent généralement entre quarante-huit et soixante-douze heures, l’installation physique nécessite de un à trois jours de travaux, la mise en service est immédiate une fois les travaux terminés, mais les démarches administratives complètes s’étendent sur quatre à six semaines. Il est également judicieux de se renseigner auprès des collectivités locales sur l’existence d’aides complémentaires, sachant toutefois que ces aides locales ne sont généralement pas cumulables avec les aides d’État. La vigilance reste de mise face aux offres trop alléchantes, notamment les propositions de panneaux solaires à un euro qui constituent des arnaques avérées. Enfin, pour optimiser la rentabilité de l’installation, l’orientation et l’inclinaison des panneaux doivent être soigneusement étudiées : une orientation plein sud avec une inclinaison de trente à trente-cinq degrés offre le rendement optimal de cent pour cent, tandis qu’une orientation sud-est ou sud-ouest atteint quatre-vingt-seize pour cent de rendement, et une orientation est ou ouest environ quatre-vingt-dix pour cent.